Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 29 grudnia 2015 r.w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym Spis treści Treść rozporządzenia Załącznik - Deklaracja o opłacie rocznej wniesionej na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym Treść rozporządzenia Na podstawie art. 17 ust. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym (Dz. U. z 2014 r. poz. 1537, z późn. zm.2)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 73, 1223, 1260, 1357 i 1513.) zarządza się, co następuje: § 1. Rozporządzenie określa: 1) wysokość oraz sposób i terminy uiszczania opłat za: a) zezwolenia, pozwolenia i zgody udzielane przez Komisję Nadzoru Finansowego, zwaną dalej „Komisją”, o których mowa w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2014 r. poz. 94, z późn. zm.3)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r. poz. 586 oraz z 2015 r. poz. 73, 978, 1045, 1223, 1260, 1348, 1505, 1513, 1634, 1844 i 1890.), zwanej dalej „ustawą o obrocie instrumentami finansowymi”, oraz zatwierdzenie przez Komisję zmian w regulaminie, o którym mowa w tej ustawie, b) złożenie do Komisji zawiadomienia oraz przekazanie informacji na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, c) zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1382, z późn. zm.4)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 978, 1260 i 1844.), zwanej dalej „ustawą o ofercie publicznej”, d) uzyskanie przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, e) dokonanie wpisu do ewidencji, o której mowa w art. 10 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, zwanej dalej „opłatą ewidencyjną”, f) dokonanie wpisu do rejestrów, o których mowa w art. 263 i art. 278 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 157, z późn. zm.5)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 73, 978, 1260, 1357, 1634 i 1844.), zwanej dalej „ustawą o funduszach inwestycyjnych”, g) zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych, h) zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 197, z późn. zm.6)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 478, 1223, 1260, 1505 i 1618.), zwanej dalej „ustawą o giełdach towarowych”; 2) wysokość opłaty, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej oraz sposób i terminy jej uiszczania; 3) sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa w: a) art. 163 ust. 8 i 10 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, b) art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych, c) art. 236 ust. 2b-2d ustawy o funduszach inwestycyjnych, d) art. 93a i art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej; 4) sposób wyliczania oraz sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa w: a) art. 163 ust. 1-7 oraz ust. 9 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, b) art. 26 ust. 2-5 ustawy o giełdach towarowych, c) art. 236 ust. 2a ustawy o funduszach inwestycyjnych, d) art. 94a ust. 1 ustawy o ofercie publicznej; 5) sposób ponoszenia kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym, zwanych dalej „kosztami nadzoru”, z wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym; 6) wielkość udziału w kosztach nadzoru nad rynkiem kapitałowym poszczególnych grup podmiotów prowadzących działalność na rynku kapitałowym; 7) sposób dokumentowania wielkości uzyskanych przychodów przez zagraniczne osoby prawne, o których mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, prowadzące działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału oraz zagraniczne osoby prawne prowadzące taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. § 2. 1. Równowartość w złotych kwot opłat oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski odpowiednio na dzień: 1) wydania decyzji udzielającej zezwolenia, pozwolenia albo zgody; 2) wydania decyzji wydawanej na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi zatwierdzającej zmiany w regulaminie; 3) wydania decyzji, o których mowa w § 18 ust. 3; 4) dokonania wpisu do rejestru; 5) poprzedzający datę przekazania Komisji zawiadomienia, o którym mowa w art. 10 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej, i zawiadomienia, o którym mowa w art. 16 ust. 4 oraz art. 21 ust. 3a i 3b ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, oraz poinformowania Komisji, o którym mowa w art. 117 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi; 6) upływu terminu 12 miesięcy, o którym mowa w art. 94 ust. 3 ustawy o ofercie publicznej; 7) na który oblicza się wartość stanowiącą podstawę do naliczenia należnej opłaty. 2. Wartość należnej opłaty w przypadkach, o których mowa w § 19 ust. 1, § 20 i § 23, oblicza się przy zastosowaniu kursu z dnia poprzedzającego dzień dokonania opłaty. 3. W przypadku gdy w sprawozdaniu finansowym, o którym mowa w art. 94a ustawy o ofercie publicznej, kapitał własny wyrażony jest w innej walucie niż waluta polska, jego wysokość oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu tej waluty ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy przedmiotowego sprawozdania finansowego. § 3. Opłaty, o których mowa w przepisach rozporządzenia, uiszcza się na rachunek bankowy urzędu obsługującego Komisję. § 4. 1. Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi: 1) zezwolenia na prowadzenie giełdy - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 2) zezwolenia na prowadzenie rynku pozagiełdowego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 3) zezwolenia na prowadzenie platformy aukcyjnej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 4) zezwolenia na prowadzenie izby rozliczeniowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 5) zezwolenia na prowadzenie izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 6) zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie: a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro, b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro, c) nabywania lub zbywania na własny rachunek instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro, d) zarządzania portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2 500 euro, e) doradztwa inwestycyjnego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2 000 euro, f) oferowania instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro, g) świadczenia usług w wykonaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro, h) organizowania alternatywnego systemu obrotu - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro, i) przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych oraz prowadzenia rachunków pieniężnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro, j) udzielania pożyczek pieniężnych w celu dokonania transakcji, której przedmiotem jest jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, jeżeli transakcja ma być dokonana za pośrednictwem firmy inwestycyjnej udzielającej pożyczki - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro, k) doradztwa dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień związanych z taką strukturą lub strategią - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro, l) doradztwa i innych usług w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro, m) wymiany walutowej, w przypadku gdy jest to związane z działalnością maklerską w zakresie wskazanym w art. 69 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro, n) sporządzania analiz inwestycyjnych, analiz finansowych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym, dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro, o) świadczenia usług dodatkowych związanych z subemisją usługową lub inwestycyjną - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro, p) wykonywania czynności, o których mowa w lit. a-o, których przedmiotem są instrumenty bazowe instrumentów pochodnych, wskazanych w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. d-f oraz lit. i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, jeżeli czynności te pozostają w związku z działalnością maklerską - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro; 7) zezwolenia na prowadzenie przez bank powierniczy rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 8) zezwolenia na prowadzenie działalności polegającej na nabywaniu na rachunek dającego zlecenie dwudniowych kontraktów na rynku kasowym na aukcjach organizowanych przez platformę aukcyjną - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro. 2. W przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej dotyczy więcej niż jednej czynności, o których mowa w ust. 1 pkt 6, łączna wysokość pobieranych opłat nie może być wyższa niż równowartość w złotych 4 500 euro. § 5. Poinformowanie Komisji o zamiarze prowadzenia przez zagraniczną firmę inwestycyjną działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału przez właściwy organ nadzoru, który udzielił tej firmie inwestycyjnej zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej, o którym mowa w art. 162 ust. 7 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro. § 6. Udzielenie na podstawie przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (Dz. Urz. UE L 201 z 27.07.2012, str. 1, z późn. zm.): 1) zezwolenia na świadczenie usług rozliczeniowych jako CCP, w rozumieniu art. 2 pkt 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 2) zezwolenia na rozszerzenie zakresu wydanego zezwolenia na świadczenie usług rozliczeniowych jako CCP, w rozumieniu art. 2 pkt 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 3) zezwolenia na transakcje wewnątrzgrupowe, o których mowa w art. 4 ust. 2 i art. 11 ust. 6, 8 i 10 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 4) zgody na istotną zmianę modeli i parametrów, o których mowa w art. 49 ust. 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro. § 7. Udzielenie domowi maklerskiemu zezwolenia, pozwolenia lub zgody na podstawie przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.) podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro, z wyjątkiem: 1) zezwolenia, pozwolenia lub zgody, o których mowa w art. 26 ust. 3, art. 77, art. 79 ust. 1 i art. 396 ust. 1 tego rozporządzenia - które podlegają opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 2) zezwolenia, pozwolenia lub zgody, o których mowa w części trzeciej w tytule drugim w rozdziałach 3-6, w części trzeciej w tytule trzecim oraz w tytule czwartym, z wyłączeniem zgody, o której mowa w art. 385 tego rozporządzenia - które podlegają opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro. § 8. Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi: 1) zgody, o której mowa w art. 22 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2 000 euro; 2) zgody na dokonanie zmiany w składzie zarządu spółki prowadzącej giełdę lub rynek pozagiełdowy - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 3) zgody na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej giełdę lub regulaminie giełdy - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 4) zgody na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy lub regulaminie obrotu na rynku pozagiełdowym - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 5) zgody, o której mowa w art. 34 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2 000 euro; 6) zgody, o której mowa w art. 51 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 7) zgody, o której mowa w art. 74a ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 000 euro; 8) zgody, o której mowa w art. 78a ust. 3 lub 6 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 000 euro; 9) zgody, o której mowa w art. 167 ust. 4 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro; 10) zgody, o której mowa w art. 169 ust. 6 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1 000 euro. § 9. 1. Dokonane na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi: 1) zatwierdzenie zmian w regulaminie Krajowego Depozytu - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 2) zatwierdzenie zmian w regulaminie spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1-6 i ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 3) zatwierdzenie zmian w regulaminie izby rozliczeniowej lub izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 4) zatwierdzenie zmian w regulaminie funduszu rozliczeniowego zarządzanego przez izbę rozliczeniową, Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 5) zatwierdzenie zmian w regulaminie funkcjonowania systemu rekompensat - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro; 6) złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 16 ust. 4 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 7) złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 21 ust. 3a ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 8) przekazanie informacji, o której mowa w art. 21 ust. 3b ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro. 2. Zatwierdzenie zmian w odrębnym regulaminie Krajowego Depozytu mającym zastosowanie do pełnienia przez Krajowy Depozyt funkcji giełdowej izby rozrachunkowej lub w odrębnym regulaminie mającym zastosowanie do pełnienia przez spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, funkcji giełdowej izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro. § 10. Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej: 1) zgody, o której mowa w art. 62 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro; 2) zgody, o której mowa w art. 79 ust. 4a ustawy o ofercie publicznej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro. § 11. Uzyskanie przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 500 euro. § 12. Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej zezwolenia na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 000 euro. § 13. 1. Dokonanie wpisu instrumentów finansowych, będących przedmiotem oferty publicznej, do ewidencji prowadzonej na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej podlega opłacie ewidencyjnej w wysokości: 1) w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym - 0,015% wartości papierów wartościowych objętych daną ofertą publiczną, 2) w przypadku pozostałych instrumentów finansowych, w tym kwitów depozytowych - 0,03% wartości instrumentów finansowych objętych daną ofertą publiczną - obliczonej na dzień poprzedzający datę przekazania do Komisji zawiadomienia, o którym mowa w art. 10 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej, nie większej jednak niż równowartość w złotych 12 500 euro. 2. Wartość, o której mowa w ust. 1 pkt 1, oblicza się jako: 1) iloczyn liczby subskrybowanych lub sprzedanych papierów wartościowych i ich wartości nominalnej; 2) iloczyn liczby subskrybowanych lub sprzedanych papierów wartościowych i ich ceny emisyjnej (ceny sprzedaży), w przypadku braku wartości nominalnej. 3. Wartość, o której mowa w ust. 1 pkt 2, oblicza się: 1) dla instrumentów finansowych nowej emisji dokonanej w ramach oferty publicznej - jako iloczyn liczby subskrybowanych instrumentów finansowych i ich ceny emisyjnej; 2) dla instrumentów finansowych podlegających sprzedaży w ramach oferty publicznej - jako iloczyn liczby sprzedanych instrumentów finansowych i ich ceny sprzedaży; 3) dla emisji akcji wydawanych wspólnikom spółki przejmowanej w ramach łączenia się spółek poprzez przejęcie lub dla akcji wydawanych wspólnikom spółek łączących się w ramach łączenia się poprzez zawiązanie nowej spółki - jako wartość spółki przejmowanej lub spółek łączących się, obliczoną na dzień sporządzenia planu połączenia, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości stosowanymi do rozliczenia łączenia się spółek. § 14. 1. Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych: 1) zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4 000 euro, a w przypadku zezwolenia na utworzenie: a) funduszu z wydzielonymi subfunduszami - równowartości w złotych 4 500 euro, b) funduszu powiązanego będącego funduszem inwestycyjnym otwartym - równowartości w złotych 3 000 euro, c) funduszu powiązanego będącego specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym - równowartości w złotych 2 000 euro, d) funduszu inwestycyjnego, który ma być funduszem przejmującym podczas połączenia krajowego funduszy - równowartości w złotych 4 500 euro, e) funduszu inwestycyjnego, który ma być funduszem przejmującym podczas połączenia transgranicznego przez utworzenie funduszu krajowego - równowartości w złotych 4 500 euro;