Poznaj swojego klienta (ang. Know your customer, KYC) – procedura należytej staranności oraz zestaw wymogów regulacyjnych (AML/CFT), jakie muszą stosować instytucje finansowe oraz inne prawnie określone podmioty w celu identyfikacji i weryfikacji klienta oraz uzyskania informacji niezbędnych do nawiązania i prowadzenia relacji biznesowej. W Stanach Zjednoczonych procedury w tym obszarze (w tym obowiązkowy Program Identyfikacji Klienta – CIP) zostały wdrożone, m.in., w ramach realizacji wymogów oraz ustawy USA PATRIOT Act (Section 326) i ich implementacji w przepisach wykonawczych (m.in. 31 CFR 1020.220). Polityka KYC nabiera coraz większego globalnego znaczenia w kontekście rozpoznania oszustw finansowych, prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Oprócz funkcji ściśle wynikającej z nazwy procedury, ma ona na celu również bieżące monitorowanie relacji z klientem oraz transakcji (tzw. ongoing monitoring) w świetle profilu klienta i oceny ryzyka.

Banki, stosując procedury KYC w ramach przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) i finansowaniu terroryzmu (CFT), wykorzystują, m.in., procesy monitorowania transakcji i kontroli zgodności (w tym screening/sanctions screening), często wspierane systemami informatycznymi generującymi alerty do analizy. Generowane alarmy identyfikują niezwykłą aktywność, która jest następnie sprawdzana w ramach należytej staranności lub zwiększonej należytej staranności (EDD), z wykorzystaniem wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji (w tym danych publicznych). Działania te pomagają w określeniu, czy transakcja lub aktywność jest podejrzana i wymaga zgłoszenia odpowiednim władzom. W USA jest to Suspicious Activity Report (SAR) składany do FinCEN. W Wielkiej Brytanii SAR składa się do UKFIU, działającej w ramach National Crime Agency (NCA; historycznie rolę tę pełniła SOCA przed utworzeniem NCA w 2013). W Kanadzie obowiązki w obszarze KYC/AML oraz raportowania podejrzanych transakcji są nadzorowane przez Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada (FINTRAC). Oprócz tych krajów, regulacje i praktyki KYC/AML są wdrożone, m.in., w Indiach (RBI KYC Directions), Republice Południowej Afryki (Financial Intelligence Centre Act i wytyczne FIC) oraz w Nowej Zelandii (AML/CFT Act).

Procedury Poznaj Swojego Klienta wykorzystywane są również przez przedsiębiorstwa w ramach zarządzania ryzykiem stron trzecich (third-party due diligence), w tym, w celu ograniczania ryzyka korupcyjnego i łapówkowego (np. przy doborze agentów, pośredników, dostawców i dystrybutorów).

Zwiększona należyta staranność Zwiększona należyta staranność nie została zdefiniowana w ujęciu międzynarodowym w postaci jednej, uniwersalnej definicji – praktyka i zakres EDD zależą od podejścia opartego na ryzyku oraz implementacji w poszczególnych jurysdykcjach. Artykuł Petera Warracka (ACAMS Today, lipiec/sierpień 2006; cytowany i przytoczony w materiale ACAMS Today z 2011) wskazuje na potrzebę:

Ciągła należyta staranność Ciągła należyta staranność (CDD) odnosi się do monitorowania klientów i ich aktywności oraz utrzymywania danych i dokumentów w aktualności w celu upewnienia się, czy profil ryzyka i informacje o kliencie nie uległy istotnym zmianom w czasie. W rezultacie, zwiększa to prawdopodobieństwo, że klient indywidualny lub organizacja, która przeszła procedury KYC, nadal jest tym, za kogo się podawała, i działa zgodnie z deklarowanym profilem. Przykładowo: firmowe konto otwarte i prowadzone uczciwie przez jedną osobę, następnie po latach przekazane innej osobie, może wymagać aktualizacji danych i ponownej oceny ryzyka relacji biznesowej.

Zobacz też Kreatywna księgowość Łapówka Korupcja

Przypisy

Linki zewnętrzne

, KYC360's free tool RiskScreen makes targeted keyword searches across the internet and searches the OFAC and HMT Sanctions list. Know Your Customer, procedure information and software solutions.

Kategoria:Finanse